Новые консультации в системе ГАРАНТ Консалтинг
Налоги
-
17.09.2015
- Организация, применяющая общую систему налогообложения, отправила продукцию покупателю через транспортную компанию. Согласно договору поставки право собственности на продукцию переходит к покупателю в момент ее получения покупателем от перевозчика. До покупателя часть продукции не дошла, о чем был составлен акт. В будущем транспортная компания должна возместить потери.
Каковы порядок бухгалтерского и налогового учета данной ситуации, а также порядок исчисления НДС?
ВОПРОС:
-
16.09.2015
- При представлении оправдательных документов по командировке подотчетным лицом был представлен в числе документов железнодорожный билет, не использованный по причине опоздания на поезд. Автомобиль (такси), на котором командированный работник добирался до железнодорожного вокзала, вышел из строя в пути следования, что стало причиной опоздания работника на поезд. Далее возникла необходимость приобрести новый проездной документ, при этом неиспользованный проездной документ сдать не удалось. Руководством принято решение о возмещении данных расходов подотчетному лицу.
Каким образом отразить сумму по неиспользованному билету, в том числе сумму НДС, в бухгалтерском и налоговом учете? Необходимо ли удержать НДФЛ с подотчетного лица?
ВОПРОС:
-
15.09.2015
- За работником организации закреплен служебный автомобиль, на котором он также ездит на работу и с работы. Такое условие предусмотрено трудовым договором. Организация не является автотранспортной.
Можно ли затраты на ГСМ, связанные с проездом сотрудника на работу и с работы, учитывать в составе расходов при расчете налога на прибыль при условии, что на рабочее место можно добраться общественным транспортом?
ВОПРОС:
-
14.09.2015
- По договору покупатель обязуется возместить продавцу стоимость доставки продукции (в случае организации этой доставки). Продавец несет расходы по доставке, но не перевыставляет эти расходы покупателю (по разным причинам). В ходе проведения выездной проверки специалистами налогового органа было установлено занижение доходов от реализации на сумму стоимости услуг на доставку и доначислен налог на прибыль и НДС. При этом специалисты налогового органа просто взяли стоимость доставки (сумму, которую продавец уплатил транспортной компании за доставку продукции до покупателя) и включили эту сумму в доход продавца. В результате чего и был доначислен налог на прибыль и НДС.
Правомерно ли это?
ВОПРОС:
-
11.09.2015
- Организация, являющаяся исполнителем по договору оказания услуг по термической обработке металлов (применяет общую систему налогообложения), в II квартале 2015 года получила от заказчика 2 аванса на основании выставленных в его адрес счетов на предоплату. Авансы поступили также в II квартале 2015 года (авансы составили 100% стоимости услуг). Договор об оказании услуг организациями не составлялся. Услуги фактически были оказаны в мае и июле 2015 года, были составлены соответствующие акты и выставлены счета-фактуры.
В августе 2015 года заказчик прислал претензию, в которой указал, что услуги, оказанные в мае, были полностью оказаны с ненадлежащим качеством, а услуги, оказанные в июле, частично оказаны с ненадлежащим качеством, и потребовал полного возврата оплаты услуг за май и частичного возврата за июль. Претензия подписана исполнителем, денежные средства возвращаются заказчику в соответствии с его требованиями.
Каковы налоговые последствия в части НДС для исполнителя в данной ситуации? Может ли исполнитель принять к вычету суммы НДС, предъявленные заказчику со стоимости оказанных услуг? Если да, то в каком порядке? Следует ли подавать уточненную декларацию за II квартал 2015 года?
ВОПРОС:
Рубрикатор
(495) 231-23-23
Позвоните и узнайтебольше о системе
ГАРАНТ Консалтинг
Оставьте ваши координаты, и мы
вам перезвоним
вам перезвоним